Toelichting Passiva | Jaarstukken 2021

Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de jaarrekening. Reserves zijn op hun beurt weer onderverdeeld in een algemene reserve en bestemmingsreserves.

Eigen vermogen	Boekwaarde per	Boekwaarde per
	31-12-2021	31-12-2020
Algemene reserve	8.520.307	6.926.656
Bestemmingsreserves	2.335.091	2.383.344
Saldo van de rekening lasten en baten na bestemming reserves	5.534.614	3.069.608
	16.390.011	12.379.608

Algemene reserve

Algemene reserve	Boekwaarde per	Boekwaarde per
	31-12-2021	31-12-2020
Algemene reserve	8.520.307	6.926.656
	8.520.307	6.926.656

Toelichting algemene reserve:
De algemene reserve heeft zich in 2021 op de volgende wijze ontwikkeld.

Specificatie toevoegingen algemene reserve
Restant van resultaat jaarrekening 2020	1.302.608
Opheffing bestemmingsreserve Generatiepact 2020	44.525
Verkoop gronden herinrichting Buntplein Maarn	86.461
Verkoop panden uitvoeringsprogramma 2019-2022	64.500
Correctie verliesvoorziening grexen 2021	265.557
Totaal toevoegingen aan algemene reserve	1.763.651

Specificatie ontrekkingen algemene reserve
Versnelde afschrijving openbare verlichting	170.000
Totaal onttrekkingen van algemene reserve	170.000

Overheveling algemene reserve van 2021 naar 2022:

Overheveling algemene reserve van 2020 naar 2021	Begroot	Werkelijk	Overheveling
Omgevingswet	503.709	237.168	266.541
	503.709	237.168	266.541

In 2021 is van begrote onttrekkingen van de algemene reserve een bedrag van € 266.541 nog niet werkelijk aangewend. Dat betekent dat deze onttrekkingen doorschuiven naar 2022.

Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserves	Boekwaarde per	Boekwaarde per
	31-12-2021	31-12-2020
Bestemmingsreserves	2.335.091	2.383.344

De bestemmingsreserves hebben zich in 2021 op de volgende wijze ontwikkeld:

	Bestemmingsreserve	Saldo 1-1-2021	Mutaties volgend uit boekjaar 2020	Toevoegingen ten laste van boekjaar 2021	Onttrekkingen ten gunste van boekjaar 2021	Saldo 31-12-2021
a)	Reserve Herinrichting stationsgebied	429.171,59	0	0	31.096	398.076
b)	Reserve woonkwaliteit	324.701,75	0	200.000	113.237	411.465
c)	Reserve onderhoud gebouwen	497.165,00	0	76.093	53.772	519.486
d)	Reserve Allemanswaard Amerongen	700.888,98	0	0	50.766	650.123
e)	Reserve generatiepact	44.525,00	-44.525	0	0	0
f)	Reserve ombuigingen	275.000,00	0	0	0	275.000
g)	Reserve boomveiligheid	111.892,00	0	0	30.950	80.942
		2.383.344,32	-44.525	276.093	279.821	2.335.091

De bestemming of doelstelling van de reserves is toegelicht in de nota Reserves en Voorzieningen van 2015. Deze nota is op 9 november 2015 vastgesteld door de gemeenteraad.

Onderstaand worden de reserves met wijzigingen in het saldo toegelicht.

Reserve herinrichting Stationsgebied
In overeenstemming met het raadsbesluit van 19 maart 2015 is deze reserve gevormd door een
storting van de sloop- en bouwleges voor een bedrag van € 815.373,--. In de periode 2017 t/m
2020 is per saldo een bedrag van € 386.201,-- onttrokken aan de reserve, en in 2021 een bedrag van € 31.096,--.

Reserve woonkwaliteit
In 2021 is een bedrag van € 113.237,-- onttrokken aan de reserve. Daarnaast is er € 200.000 gestort in de reserve.

Reserve onderhoud gebouwen
In 2021 is conform de begroting een bedrag van € 76.093,-- toegevoegd en een bedrag van
€ 53.772,-- onttrokken aan de reserve.

Reserve Allemanswaard
In 2021 is een bedrag van € 50.766,-- onttrokken aan de reserve.

Reserve generatiepact
Met het jaarrekening besluit 2020 is in 2021 is een bedrag van € 44.525,-- uit de reserve onttrokken. Hiermee wordt de reserve opgeheven.

Reserve boomveiligheid
In de raadsvergadering van de 2e BURAP 2018 is besloten om een voorziening boomveiligheid
te realiseren. Bij het opstellen van de jaarrekening 2019 was er nog geen concreet plan. Mede naar aanleiding hiervan is de voorziening omgezet naar een reserve. In 2021 is een bedrag
van € 30.950,-- uitgegeven voor boomveiligheid. Deze uitgaven zijn gedekt uit de reserve boomveiligheid.

Saldo van de rekening na bestemming reserves:

Exploitatieresultaat na bestemming reserves	Saldo	Saldo
	31-12-2021	31-12-2020
Saldo van de rekening lasten en baten na bestemming reserves	5.534.614	3.069.608

Lang vreemd vermogen

Voorzieningen	Boekwaarde per	Boekwaarde per
	31-12-2021	31-12-2020
Voorzieningen	12.387.892	11.278.901

De Voorzieningen hebben zich in 2021 op de volgende wijze ontwikkeld:

	Voorzieningen	Saldo 1-1-2021	Toevoeging voorziening	Aanwending voorziening	Vrijval t.g.v. exploitatie	Saldo 31-12-2021
a)	Waardeoverdracht	683.398	0	0	44.418	638.980
b)	Pens.wethouders	6.043.595	0	0	91.292	5.952.302
c)	Wachtgeld weth.	166.453	0	41.824	124.629	0
d)	Onderh. riolering	3.465.264	0	0	243.104	3.222.160
e)	Spaarvoorz. riolering	0	640.956	0	640.956	0
f)	Tariefegalisatie afval	284.138	917.324	0	0	1.201.462
g)	Lange Dreef	86.053	0	0	4.617	81.437
h)	Voorziening saneringskosten drugslab	550.000	60.000	0	0	610.000
i)	Voorziening valwind		681.550			681.550
	Totaal	11.278.901	2.299.830	41.824	1.149.016	12.387.892

De bestemming of doelstelling van de voorzieningen is toegelicht in de nota Reserves en voorzieningen 2015. Deze nota is op 9 november 2015 vastgesteld door de gemeenteraad.

Hieronder worden de wijzigingen in het saldo van de voorzieningen toegelicht:

Voorziening waardeoverdracht bestuurders
Jaarlijks valt een stukje van de waardeoverdracht vrij voor de pensioenen die betaald moeten worden. In 2021 gaat het om een bedrag van € 44.418,--.

Voorziening pensioenen gewezen wethouders
Aan de hand van actuariële berekeningen is de voorziening per 31-12-2021 op peil gebracht door per saldo een onttrekking van € 91.292,--.

Voorziening wachtgeld wethouders
In 2021 is er wachtgeld uitbetaald aan voormalige wethouders. De uitgaven zijn gedekt uit de voorziening wachtgeld wethouders. Voor nu is er geen verplichting meer daarom is het resterend bedrag afgeboekt.

Voorziening onderhoud riolering
De lasten voor onderhoud aan de riolering waren in 2021 € 243.104,-- hoger dan de baten. Dit nadelig saldo is in de exploitatie geëgaliseerd door de onttrekking aan de voorziening.

Spaarvoorziening riolering
In 2021 is conform het meerjarig rioleringsplan een bedrag van € 640.956,-- onttrokken aan de voorziening.

Voorziening tariefegalisatie afval
In 2021 is er een aanzienlijk voordeel op het product afval. Per saldo is er een bedrag van
€ 917.324,-- toegevoegd aan de voorziening.

Voorziening Lange Dreef
Op basis van de meest recente prognose van de Lange Dreef kan de verliesvoorziening in 2021
met € 4.617,-- afnemen.

Voorziening saneringskosten drugslab
In het raadsbesluit van de jaarrekening 2020 is er besloten een voorziening in te stellen voor € 550.000. Op basis van de meest recente prognose van de kosten is 2021 een bedrag van € 60.000,-- toegevoegd.

Voorziening Valwind
In het raadsbesluit van de jaarrekening 2021 ligt er een voorstel om een voorziening in te stellen voor € 681.550,--.

Vaste schulden		Boekwaarde per	Boekwaarde per
		31-12-2021	31-12-2020
a.	Obligatieleningen
b.	Onderhandseleningen van:
	1. Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen
	2. Binnenlandse banken en overige financiële instellingen	133.924.068	144.626.825
	3. Binnenlandse bedrijven
	4. Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de wet financiering decentrale overheden
	5. Overige binnenlandse sectoren
	6. Buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren
c.	Door derden belegde gelden
d.	Waarborgsommen	0	37.500
e.	Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
	Totaal	133.924.068	144.664.325

Toelichting onderhandse leningen van Binnenlandse banken en overige financiële instellingen:

Vaste schulden	Saldo 31-12-2020	Vermeerderingen	Verminderingen	Saldo 31-12-2021
Onderhandse leningen	144.626.825	0	10.702.757	133.924.068
Totaal	144.626.825	0	10.702.757	133.924.068

Toelichting onderhandse leningen
Eind 2021 heeft de gemeente Utrechtse Heuvelrug achttien onderhandse leningen lopen, voornamelijk bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en de Waterschapsbank, voor een totale waarde van € 133.924.068. In 2021 zijn geen nieuwe geldleningen aangetrokken. Er is voor een bedrag van € 10.702.757 op de leningen afgelost, waarvan één lening nu volledig is afgelost. De totale rentelast van de geldleningen bedraagt over 2020 € 2.678.831.

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar:

Netto-vlottende schulden		Boekwaarde per	Boekwaarde per
		31-12-2021	31-12-2020
a.	Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden	0	0
b.	Overige opgenomen kasgeldleningen	0	0
c.	Bank- en girosaldi	0	0
d.	Overige schulden	6.691.615	5.019.654
		6.691.615	5.019.654

Toelichting overige schulden:

Specificatie van d. overige schulden	Saldo per	Saldo per
	31-12-2021	31-12-2020
Crediteuren	6.691.615	5.094.118
Betalingen onderweg	0	0
Waarborgsommen kortlopend	0	0
Totaal Overige schulden	6.691.615	5.094.118

Overlopende passiva:

Overlopende passiva		Boekwaarde per	Boekwaarde per
		31-12-2021	31-12-2020
a.	Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume	7.013.807	5.136.441
b.	De van Europese en nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren	2.578.584	5.161.651
c.	Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen	235.924	185.512
	Totaal Overlopende passiva	9.828.315	10.483.604

Toelichting verplichtingen (nog te betalen bedragen in volgend begrotingsjaar):

Toelichting verplichtingen nog te betalen bedragen in volgend begrotingsjaar
Nog te betalen terugvording debiteuren Tozo	780.372
Nog te betalen aan SVMN voorlopige afrekening 2020	142.788
Nog te betalen aan SVMN voorlopige afrekening 2021	156.120
Nog te betalen aan Yeph afrekening 2021 JW essentiële functies	474.227
Nog te betalen aan gemeente Zeist bijdrage regionale samenwerking Soc. Domein	82.964
Nog te betalen bedrag aan Regionale Dienst Werk en Inkomen 2021	92.956
Nog te betalen bijdrage fietsenstalling treinstation Driebergen	198.800
Nog te betalen rente 2021 BNG lening Twee Marken	102.706
Nog te betalen bedrag CAO 2021	349.106
Nog te betalen rente 2021 van de opgenomen langlopende leningen	509.494
Nog te betalen bedragen ICT 2021	152.714
Nog te betalen bedrag leerlingenvervoer december 2021 en compensatie corona	166.700
Nog te betalen bedrag huurcompensatie sport wegens corona	100.000
Nog te betalen bedrag omgevingstoezicht december 2021	60.026
Nog te betalen heffing WKR 2021 aan belastingdienst	59.633
Nog te betalen bedragen aan zorgaanbieders Sociaal Domein 2021	467.143
Nog te betalen bedragen 2020 Wmo en Jeugd via ZorgNed	2.360.213
Nog te betalen bedragen anterieure overeenkomsten	262.280
Overige posten overlopende passiva	495.564
Totaal	7.013.807

Toelichting saldo van uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel:

Specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid (O.A.B.)
Saldo per 31-12-2020	98.921
Toevoegingen	449.709
Bestede bedragen	-330.209
Saldo per 31-12-2021	218.421
Specifieke uitkering Stimulering Sport
Saldo per 31-12-2020	0
Toevoegingen	185.107
Bestede bedragen	-141.292
Saldo per 31-12-2021	43.815
Specifieke uitkering Sportakkoord
Saldo per 31-12-2020	0
Toevoegingen	127.713
Bestede bedragen	0
Saldo per 31-12-2021	127.713
Specifieke uitkering Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (Tozo)
Saldo per 31-12-2020	4.683.290
Toevoegingen	1.800.000
Terugbetaling	-5.333.696
Saldo per 31-12-2021	1.149.594
Specifieke uitkering Gedupeerden toeslagenproblematiek
Saldo per 31-12-2020	12.873
Toevoegingen	10.733
Bestede bedragen	-23.606
Saldo per 31-12-2021	0
Specifieke uitkering Aankoop woning onder hoogspanningskabel
Saldo per 31-12-2020	12.050
Toevoegingen	0
Bestede bedragen	0
Saldo per 31-12-2021	12.050
Specifieke uitkering Regeling reductie energiegebruik
Saldo per 31-12-2020	253.767
Toevoegingen	0
Bestede bedragen	-253.767
Saldo per 31-12-2021	0
Specifieke uitkering Ventilatie in scholen
Saldo per 31-12-2020	0
Toevoegingen	146.017
Bestede bedragen	-25.716
Saldo per 31-12-2021	120.301
Specifieke uitkering regeling reductie energiegebruik woningen
Saldo per 31-12-2020	0
Toevoegingen	185.993
Bestede bedragen	-95.681
Saldo per 31-12-2021	90.312
Specifieke uitkering Extern advies warmtetransitie
Saldo per 31-12-2020	0
Toevoegingen	13.660
Bestede bedragen	0
Saldo per 31-12-2021	13.660
Specifieke uitkering Nationaal Programma Onderwijs
Saldo per 31-12-2020	0
Toevoegingen	165.466
Bestede bedragen	0
Saldo per 31-12-2021	165.466
Specifieke uitkering Impulsregeling klimaatadaptatie
Saldo per 31-12-2020	0
Toevoegingen	637.251
Bestede bedragen	0
Saldo per 31-12-2021	637.251